Il primo Volume del 2024 della Collana “Speciale Dichiarazioni” è dedicato alla dichiarazione annuale IVA e riporta le istruzioni al modello, integrate con le interpretazioni della dottrina, della prassi e della giurisprudenza. L’intervento degli Autori, aggiornato ed arricchito, segue passo dopo passo le istruzioni, segnalando i casi controversi e le novità intervenute nell’ultimo anno. Vengono, inoltre, proposti esempi e casi pratici di compilazione. (gennaio 2024)
1. Modelli di dichiarazione IVA relativi all’anno 2023 - Istruzioni generali - AA.VV.
2. Avvertenze generali - Corinna Cosentino, Simonetta La Grutta e Massimo Negro
3. Modulistica da adottare in relazione alle diverse categorie di contribuenti - Luca Bilancini
4. Istruzioni per la compilazione dei modelli - AA.VV.
4.2.1 Quadro VA - Informazioni e dati relativi all’attività - AA.VV.
4.2.2 Quadro VC - Esportatori e operatori assimilati - Acquisti e importazioni senza applicazione dell’IVA - Emanuele Greco
4.2.3 Quadro VD - Cessione del credito IVA da parte delle società di gestione del risparmio (art. 8 del D.L. n. 351 del 2001) - Mirco Gazzera
4.2.4 Quadro VE - Operazioni attive e determinazione del volume d’affari - Emanuele Greco
4.2.5 Quadro VF - Operazioni passive e IVA ammessa in detrazione - Luca Bilancini
4.2.6 Quadro VJ - Determinazione dell’imposta relativa a particolari tipologie di operazioni - Mirco Gazzera
4.2.7 Quadro VH - Variazioni delle comunicazioni periodiche - Mirco Gazzera ed Emanuele Greco
14.2.8 Quadro VM - Versamenti immatricolazione auto UE - Mirco Gazzera
4.2.9 Quadro VK - Società controllanti e controllate -Simonetta La Grutta
4.2.10 Quadro VN - Dichiarazioni integrative a favore - Mirco Gazzera e Massimo Negro
4.2.11 Quadro VQ - Versamenti periodici omessi - Mirco Gazzera
4.2.12 Quadro VL - Liquidazione dell'imposta annuale - AA.VV.
4.2.13 Quadro VT - Separata indicazione delle operazioni effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti IVA - Corinna Cosentino
4.2.14 Quadro VX - Determinazione dell'IVA da versare o a credito - AA.VV.
4.2.15 Quadro VO - Comunicazione delle opzioni e revoche - AA.VV.
4.2.16 Quadro VG - Adesione al regime previsto per le società commerciali controllanti e controllate - Simonetta La Grutta
4.2.17 Quadro VP - Liquidazioni periodiche IVA - Mirco Gazzera ed Emanuele Greco
4.3 Società controllante - Prospetto riepilogativo del gruppo - Mod. IVA 26PR/2021 liquidazione dell’IVA del gruppo - Simonetta La Grutta
4.3.1 Quadro VS - Simonetta La Grutta
4.3.2 Quadro VV - Variazioni delle comunicazioni periodiche di gruppo - Simonetta La Grutta
4.3.3 Quadro VW - Liquidazione dell’imposta annuale di gruppo - Simonetta La Grutta
4.3.4 Quadro VY - Determinazione dell’IVA da versare o del credito d’imposta di gruppo - Simonetta La Grutta
4.3.5 Quadro VZ - Eccedenze detraibili di gruppo relative agli anni precedenti
4.3.6 Quadri compilati
Appendice
Check list per richiesta documenti
Check list di controllo
Check list per visto di conformità
