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Manuale di fiscalità internazionale

Riferimento: 9788821779145

Editore: Ipsoa
Collana: I manuali
In commercio dal: 13 Giugno 2022
Formato: Cartonato
EAN: 9788821779145
145,00 €
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Descrizione

Il MANUALE DI FISCALITÀ INTERNAZIONALE analizza:

principi generali della fiscalità internazionale

doppia imposizione

pianificazione fiscale internazionale

misure antielusive e speciali con riferimento a tematiche impositive.

Un testo fondamentale per avere una conoscenza specialistica dei principi di fiscalità internazionale. La globalizzazione dei mercati impone infatti alle imprese di ogni dimensione (non solo multinazionali) investimenti all'estero.

Particolare attenzione viene data ai temi della residenza e agli inquadramenti generali in materia di tassazione dei redditi prodotti in Italia e all’estero da soggetti residenti e non residenti.

Sono oggetto di specifica trattazione i dividendi, gli interessi e le rendite finanziarie, le royalties, i redditi di lavoro dipendente e la disciplina dei redditi immobiliari, la stabile or-ganizzazione, le norme sul consolidato mondiale, la disciplina dei trust, delle partnerships, il transfer pricing, i temi speciali relativi alle norme antielusive e all’accertamento.

Vengono affrontati i temi più tradizionali (stabile organizzazione, CFC, residenza fiscale), le tematiche più innovative (Web tax, Exit ed Entry tax) e infine quelle internazionali riguardanti l’IVA, con un’ampia parte dedicata alla cooperazione fra gli Stati.

A chi si rivolge

Commercialisti

Tax manager

Studi legali internazionali

Indice sintetico

PARTE I - Principi generali della fiscalità internazionale

1 Fiscalità internazionale: inquadramento della materia, origini e principi generali

2 Fonti della fiscalità internazionale

3 Doppie imposizioni, doppie non-imposizioni e convenzioni fiscali

4 Aspetti fiscali del commercio internazionale

5 BEPS (Base erosion and profit shifting) – Iniziative adottate dall’OCSE e dalla UE

6 MLI

PARTE II - Unione Europea: la tassazione diretta e la giurisprudenza

7 Dimensione comunitaria del diritto fiscale

8 Principio di non discriminazione e il divieto di restrizioni fiscali

9 Corte di Giustizia e le principali direttive europee

PARTE III - Norme italiane che interagiscono con i principi di fiscalità internazionale

10 Principi generali di tassazione: la residenza delle persone fisiche, i redditi esteri dei residenti e i redditi italiani dei non residenti

11 Regime opzionale per nuovi residenti (hight networth individuals)

12 Residenza delle persone giuridiche e degli enti e tassazione delle società delle società e degli enti non residenti per redditi prodotti in Italia

13 Exit ed entry tax

14 Metodi interni per l’eliminazione della doppia imposizione

15 Convenzioni contro le doppie imposizioni secondo la prassi italiana

16 Tassazione degli immobili

17 Dividendi e plusvalenze su partecipazioni (inbound e outbound)

18 Interessi e rendite finanziarie (inbound e outbound)

19 Royalties (inbound e outbound)

20 Redditi di lavoro dipendente

PARTE IV - Aspetti impositivi nella normativa italiana delle imposte dirette

21 Stabile organizzazione

22 Attribuzione dei redditi alla stabile organizzazione

23 Web tax e imposta sui servizi digitali

24 Partnerships e trasparenza fiscale

25 Trust

26 Consolidato mondiale

27 Transfer pricing

28 Disallineamenti da ibridi

PARTE V - Temi speciali internazionali nella normativa italiana delle imposte dirette: norme antielusive e accertamento

29 Esterovestizione

30 Disciplina delle CFC

31 Norma antiabuso e deducibilità di spese da Stati a fiscalità privilegiata

32 Monitoraggio fiscale delle attività all’estero, le imposte patrimoniali estere e il trasferimento di denaro e valori da e verso l'estero

33 Aiuti di Stato e misure di concorrenza fiscale dannosa

34 Cooperazione amministrativa in ambito OCSE

35 Cooperazione fiscale in ambito Unione Europea nel settore delle imposte dirette

36 Regime della cooperative compliance e il monitoraggio del rischio fiscale

37 Beneficiario effettivo

38 Cooperazione amministrativa nell'ambito dei meccanismi transfrontalieri - DAC6

39 APA (Advance Pricing Agreement)

40 Mutual Agreement Procedures: meccanismi di risoluzione delle controversie internazionali

41 Interpello sui nuovi investimenti

42 Profili penali di fiscalità internazionale e nuova procura europea

PARTE VI - Temi speciali di IVA nelle transazioni internazionali

43 Criteri di territorialità ai fini dell’Imposta sul valore aggiunto

44 Debitore dell’imposta

45 Rimborsi IVA

46 Gruppo IVA

47 Nuove norme IVA in materia di commercio elettronico

48 Cooperazione amministrativa nel settore dell’IVA

49 Depositi doganali e depositi IVA

PARTE VII - Casi di accertamento in Italia in materia di evasione fiscale internazionale

50 Criticità connesse alla gestione del business da parte di un soggetto non residente

51 Stabile organizzazione occulta